Kontrola zarządcza w jednostkach sektora finansów publicznych

Przyczyny i cele wdrożenia kontroli zarządczej oraz źródła koncepcji kontroli zarządczej

Nowe rozwiązania zarządcze wprowadzone do jednostek sektora finansów publicznych w ramach kontroli zarządczej

Przegląd Standardów kontroli zarządczej

Plan działalności jednostki i sprawozdanie z jego wykonania:

• rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie planu działalności i sprawozdania z jego wykonania,
• komunikat Ministra Finansów ws. wytycznych w zakresie planowania i zarządzania ryzykiem,
• określanie celów i zadań oraz mierników realizacji celów (ćwiczenia),
• dobre praktyki w zakresie sporządzania planu działalności i monitorowania jego wykonania

Zarządzanie ryzykiem realizacji celów i zadań:

• wytyczne dla zarządzania ryzykiem wynikające ze Standardów kontroli zarządczej oraz komunikatu Ministra Finansów ws. wytycznych w zakresie planowania i zarządzania ryzykiem,
• schemat graficzny procesu zarządzania ryzykiem,
• najważniejsze zasady zarządzania ryzykiem.
  

Samoocena kontroli zarządczej:

• komunikat Ministra Finansów ws. szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej,
• cel przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej,
• dobre praktyki przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej

Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej oświadczenie o stanie kontroli zarządczej:

• rozporządzenia Ministra Finansów ws. w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej,
• propozycje rożnych sposobów przygotowania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej,
• zagrożenia wiążące się ze sporządzaniem oświadczenia o stanie kontroli zarządczej.

Monitorowanie kontroli zarządczej – dobre praktyki

Najczęstsze błędy popełnianie w wypełnianiu obowiązku sprawowania kontroli zarządczej (m. in. na podstawie raportów Najwyższej Izby Kontroli).